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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。20x5年3月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：(1)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。(2)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬元,市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬元(不含增值稅)。(3)月末,分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。(4)按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅0.8萬元。金額萬元。1)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。編制2筆分錄。
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同學(xué)你好
1
借，管理費(fèi)用25*0.08
貸，應(yīng)付職工薪酬
同時(shí)
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，累計(jì)折舊 ；
2；
借，管理費(fèi)用50*1.5*（1加13%）
貸，應(yīng)付職工薪酬50*1.5*（1加13%）
借，應(yīng)付職工薪酬50*1.5*（1加13%）
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50*1.5
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)50*1.5*13%
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50*1.2
貸，庫存商品50*1.2
3；
借，生產(chǎn)成本
借，制造費(fèi)用
借，管理費(fèi)用
借，銷售費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
4
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅
2022 03/22 17:16
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