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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20x1年3月初“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目貸方余額為100000元,“應(yīng)交稅費(fèi)”其他明細(xì)科目無余額。3月份發(fā)生下列有關(guān)增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為200000元，增值稅為26000元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣，貨款已經(jīng)支付，另購(gòu)入材料過程中支付運(yùn)費(fèi)1000元，運(yùn)費(fèi)增值稅90元;材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。

84784957| 提問時(shí)間：2022 03/22 13:35
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2022 03/22 13:37
暖暖老師
2022 03/22 13:47
1借原材料201000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26090 貸銀行存款227090 2借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸應(yīng)付賬款113000 3借原材料9100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額900 貸銀行存款10000 4.借在建工程22600 貸原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2600 5.借固定資產(chǎn)30000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2700000 貸銀行存款32700000 6借長(zhǎng)期股權(quán)投資678000 貸其他業(yè)務(wù)收入600000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅78000 7.借應(yīng)收賬款4520000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅520000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3600000 貸庫(kù)存商品3600000 8借在建工程40000 貸庫(kù)存商品40000 9暫時(shí)不做會(huì)計(jì)處理 10借銀行存款3000000 貸交易性金融資產(chǎn)-成本2682000 投資收益318000 11借待處理財(cái)產(chǎn)損益33900 貸原材料30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3900 12借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000 貸銀行存款100000
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