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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年成本發(fā)票沒(méi)取得，但是貨已經(jīng)賣(mài)出，也結(jié)轉(zhuǎn)了相對(duì)應(yīng)的成本，成本票在上2022年才收到，發(fā)現(xiàn)2021年估大了，成本多進(jìn)了，2022年要怎么處理呢
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借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品的嗎
2022 03/21 21:35
84785039 
2022 03/21 21:37
是的，2021年是這樣處理
84785039
2022 03/21 21:37
2022年拿到發(fā)票了要怎么處理
郭老師 
2022 03/21 21:38
借應(yīng)付賬款
貸，庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品貸，以前年度損益調(diào)整，
這個(gè)是紅沖之前暫估的。
郭老師
2022 03/21 21:38
附做發(fā)票的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整貸，庫(kù)存商品
借以前年度損益調(diào)整貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
匯算清繳調(diào)整。
84785039
2022 03/21 21:40
小企業(yè)不用以前年度損益調(diào)整
郭老師
2022 03/21 21:43
以前年度損益調(diào)整改利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以
84785039
2022 03/21 21:48
老師上面發(fā)的看的不太明白，收到發(fā)票后我先沖暫估用紅字，然后再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄，主要是影響損益的又是跨年的那個(gè)成本要怎么處理
郭老師
2022 03/21 21:50
做了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)有一個(gè)余額，應(yīng)該是在貸方有余額，這個(gè)就是你需要調(diào)增的數(shù)據(jù)。
郭老師
2022 03/21 21:50
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫(xiě)帳載金額。
84785039
2022 03/21 21:56
賬務(wù)處理不需要沖成本只需要在匯算清繳調(diào)增是嗎
郭老師
2022 03/21 21:57
沖了
借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
這個(gè)就是
你上面的分錄是沒(méi)有看懂還是那個(gè)不理解
84785039
2022 03/21 21:58
如果說(shuō)金額不大，可以直接在2022年紅沖成本，再做一個(gè)正確的分錄，這樣會(huì)影響到2022年的損益
郭老師
2022 03/21 21:58
你是的
影響22年的損益
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