問(wèn)題已解決

個(gè)人代開(kāi)培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票，發(fā)票備注欄寫到個(gè)人所得稅由支付方依法扣繳，意思是由支付方在綜合所得選勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)嗎？如果是的話按發(fā)票的不含稅金額填嗎？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/21 16:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的是的，按照不含稅的金額填寫本期收入。
2022 03/21 16:28
84785040
2022 03/21 16:33
好的，那代繳的個(gè)稅和發(fā)票怎么入賬做分錄？
郭老師
2022 03/21 16:34
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是管理費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi) 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行存款。
84785040
2022 03/21 16:41
就是說(shuō)應(yīng)繳個(gè)稅的金額也計(jì)入了成本內(nèi)或管理費(fèi)用了？
郭老師
2022 03/21 16:44
你好，對(duì)的是的，這個(gè)是從他的培訓(xùn)費(fèi)里面扣除的。
84785040
2022 03/21 17:07
發(fā)票的不含稅是1000元，價(jià)稅合計(jì)是1010元，假設(shè)個(gè)稅是100元，那么成本金額是1110元對(duì)嗎？
郭老師
2022 03/21 17:10
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84785040
2022 03/21 17:28
那匯繳企業(yè)所得稅和申報(bào)殘疾人保證金時(shí)填應(yīng)付職工薪酬金額也包含了這部分申報(bào)的勞務(wù)報(bào)酬金額嗎？
郭老師
2022 03/21 17:30
對(duì)的是的，包含在里面的。
84785040
2022 03/21 17:38
那賬上應(yīng)付職工金額不是跟申報(bào)的金額對(duì)不上，因?yàn)橘~上這部分勞務(wù)未通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目
郭老師
2022 03/21 17:40
對(duì)的是的不一致的。因?yàn)槟銈儐挝恢Ц督o個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和工資都在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得里面。
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