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老師好！請問提取盈余公積時，為什么要用過度科目“利潤分配一提取法定盈余公積”呢？為什么不直接：借利潤分配一未分配利潤，貸：盈余公積一法定盈余公積？
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你好
需要提現(xiàn)計提
然后在結(jié)轉(zhuǎn)
就跟分紅一樣的
2022 03/20 20:44
84785035 
2022 03/20 20:55
意思是就得先計提。可是一借一貸就劃掉了，如果不用這個過度記提會有什么影響呢？我是想知道這個點
郭老師 
2022 03/20 21:03
對的
沒影響的
你這樣沒有體現(xiàn)計提
84785035
2022 03/20 21:26
謝謝老師！還是有點不明白，直接用借：利潤分配一未分配利潤，貸：盈余公積一法定盈余公積 ?時，看盈余公積科目不也能體現(xiàn)出當月已計提的金額嗎？為什么要多用一個“利潤分配一提取法定盈余公積”這個科目去體現(xiàn)呢？最終無余額，要看當月計提的金額直接去盈余公積中就可以查看到了。就是這里轉(zhuǎn)不過彎來？
郭老師
2022 03/20 21:28
這個不是計提
計提借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
你那個不對
沒有通過利潤分配盈余公積
郭老師
2022 03/20 21:28
結(jié)果是一樣的
但是過程不一樣
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