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老師有個問題請教您一下，4S店贈送的保養(yǎng)，精品等繳納增值稅要視同銷售嗎？
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你好，這個是需要視同銷售的
2022 03/20 14:27
84784980 
2022 03/20 14:31
例如客戶來店維修加保養(yǎng)結(jié)算單1000元含稅，其中有200元含稅是贈送的保養(yǎng)，那分錄應(yīng)該如何做？
小鎖老師 
2022 03/20 14:31
那就是把收入分開確認(rèn)1000萬元就可以
84784980
2022 03/20 14:37
借：銀行存款800
銷售費(fèi)用200
貸：主營業(yè)務(wù)收入884.96
銷項稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
這樣處理行不行？
小鎖老師
2022 03/20 14:38
你確認(rèn)了銷售費(fèi)用，這個不是視同銷售啊
84784980
2022 03/20 14:39
借：銀行存款800
主營業(yè)務(wù)成本200
貸：主營業(yè)務(wù)收入884.96
銷項稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
這樣處理行不行？
小鎖老師
2022 03/20 14:39
還是第一種處理稍微合適一些
84784980
2022 03/20 14:41
確認(rèn)銷售費(fèi)用不是不視同銷售嗎？
小鎖老師
2022 03/20 14:41
就是說，借借：銀行存款1000
貸：主營業(yè)務(wù)收入884.96
銷項稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784980
2022 03/20 14:42
我實際收到的是800元
小鎖老師
2022 03/20 14:43
借方那就掛一個銷售費(fèi)用
84784980
2022 03/20 14:43
有200是結(jié)算單贈送的正常銷售價格
小鎖老師
2022 03/20 14:44
嗯，正常掛一個銷售費(fèi)用吧
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