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小規(guī)模納稅人，申一般納稅人后把小規(guī)模時期稅認(rèn)證抵扣了，小規(guī)模時期的發(fā)票早已入賬，怎么調(diào)整，但是賬上又沒有那么多稅額可以轉(zhuǎn)出，怎么做分錄？
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直接當(dāng)月將這些不能抵扣的進項稅做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借：原材料（或管理費用等科目）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
備注：最終沒有抵扣此發(fā)票的進項稅額。如果是當(dāng)月沒有轉(zhuǎn)出，也可以在次月或后期轉(zhuǎn)出處理，沒有做進項稅
2022 03/19 16:32
84784974 
2022 03/19 16:33
跨年了也可以這么處理嗎
江老師 
2022 03/19 16:36
一、跨年了，你們是用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，也可以這樣的處理。
二、如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，就是如果是入費用，就是需要用“以前年度損益調(diào)整”科目處理了。如果是原材料，就不影響了。
84784974
2022 03/19 16:39
謝謝 老師
江老師
2022 03/19 16:41
謝謝您的肯定！祝學(xué)習(xí)進步工作順利！
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