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問題已解決
請問下 我司建筑行業(yè)2019年認證一張材料發(fā)票，不含稅部分當時記入成本。20年稅務通知發(fā)票可能虛開要求進項轉(zhuǎn)出，，沒要求成本做處理。這時進項轉(zhuǎn)出怎么編分錄。一二級科目分別是什么。22年稅務通知 虛開 要求成本轉(zhuǎn)出。 就是想問下這種情況。20年當時轉(zhuǎn)出的那部分稅額怎么編分錄。謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。進項稅轉(zhuǎn)出，當時對應在的金額入成本，轉(zhuǎn)出也入成本，借：XX成本? ?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。
在過渡科目過渡一下，如果用了這個科目 ，沒有用，就直接進項稅轉(zhuǎn)出直接結(jié)轉(zhuǎn)至應交稅費-未交增值稅。
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)至：
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
? ? ? 貸：應交稅費-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
? ? 貸：銀行存款
2022 03/18 13:18
84785008 
2022 03/18 13:21
不合法的發(fā)票 也是這樣處理嗎？
曹老師在線 
2022 03/18 13:28
同學：您好。業(yè)務是真實的，發(fā)票因為上游導致不合法，是這么處理。因為發(fā)票導致不能稅前扣除，也是調(diào)表不調(diào)賬
84785008
2022 03/18 13:30
20年稅額轉(zhuǎn)出時 這個時間點 這樣編合理嗎 借 應交稅費—應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應交稅費———應交增值稅— 進項稅額
84785008
2022 03/18 13:31
即使發(fā)票不合法時
曹老師在線
2022 03/18 13:35
同學：您好，借 應交稅費—應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應交稅費———應交增值稅— 進項稅額，不需要做這筆分錄。同一個科目一借一貸沒意思。如果覺得轉(zhuǎn)出一直有余額不好看，可以不用，直接用應交稅費———應交增值稅— 進項稅額，貸方就代表轉(zhuǎn)出
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