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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，通過(guò)公益組織捐贈(zèng)，取的公益組織捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)上列寧的金額是含稅銷(xiāo)售額，還是不含稅？取得了票據(jù)的賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄是什么
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你好；? ? ?正常是按照你們價(jià)值來(lái) 開(kāi)的? 是含稅的? ? ? 借營(yíng)業(yè)外支出- 捐贈(zèng)支出貸銀行存款? ??
2022 03/18 11:47
84784971 
2022 03/18 14:25
我們是捐的自產(chǎn)的貨物，并沒(méi)有減少銀行存款啊，貸方不能直接記銀行吧？
meizi老師 
2022 03/18 14:26
你好；? ? 那就是含稅金額的 哈 ；? ?到時(shí)你要做賬 ：借? ? 營(yíng)業(yè)外支出 -捐贈(zèng)支出? 貸 庫(kù)存商品? ?銷(xiāo)項(xiàng)稅；? 因?yàn)槟阒徽f(shuō)了捐贈(zèng)沒(méi)有說(shuō) 貨物 ；所以我貸方做的銀行存款? ?
84784971
2022 03/18 15:04
就是取得公益性捐贈(zèng)票據(jù)不是可以免稅么，那這個(gè)稅金還要正常計(jì)提？另外這個(gè)票據(jù)金額是在賬務(wù)上如何體現(xiàn)呢，庫(kù)存商品是成本金額，哪里有票據(jù)這個(gè)金額？
meizi老師
2022 03/18 15:06
?你好；? ? 如果你們有公益性捐贈(zèng)的票據(jù)? ?你符合公益事業(yè)的捐贈(zèng)? 這個(gè)可以免增值稅的 。 你可以不用計(jì)提； 庫(kù)存商品 是你成本金額? ?
84784971
2022 03/18 15:27
就是免稅的分錄直接借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品，那捐贈(zèng)票據(jù)的金額體現(xiàn)在哪兒呀
meizi老師
2022 03/18 15:29
?你好； 是的。 到時(shí) 你就附你們憑證后面即可 。? 按照你實(shí)際 庫(kù)存商品成本做賬? ?
84784971
2022 03/18 16:53
那還想再問(wèn)下老師我申報(bào)增值稅免稅銷(xiāo)售額以及企業(yè)所得稅時(shí)這部分怎么處理，如何申報(bào)
meizi老師
2022 03/18 17:08
?你好 ；? ?企業(yè)所得稅到時(shí)要視同銷(xiāo)售的 ；? 你注意填寫(xiě)在視同銷(xiāo)售里面去 ；? ? ?到時(shí)你營(yíng)業(yè)外支出 還得 把你 稅額考慮進(jìn)去哈； 你是自產(chǎn)的 要考慮的? ?稅額部分 ；? 看附件哈? ；?
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