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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我司2021年一直是小微企業(yè)，但2022年3月資產(chǎn)超過5000萬了，是不是2022年就不能小微企業(yè)申報了，還是說2022年還可以按小微來申報，等2022年做匯算清繳時再按年度核定是否是小微
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你好，如果你的平均資產(chǎn)超過了五千萬
2022年不可以按照小型微利企業(yè)來。
2022 03/17 19:46
84785024 
2022 03/17 19:47
現(xiàn)在才3月份啊，如果我今年后面資產(chǎn)降低了，按年度平均算還是屬于小微呢
郭老師 
2022 03/17 19:50
按照年平均來的。如果你以后少了的話，符合要求還是屬于小型微利企業(yè)，根據(jù)年平均數(shù)據(jù)。
84785024
2022 03/17 19:53
那就是說我第一季度超過了小微標(biāo)準(zhǔn)，4月申報時就不能享受優(yōu)惠了，要按25%來交所得稅，如果第二三季度按平均來算又符合小微標(biāo)準(zhǔn)了，就又可以按小微標(biāo)準(zhǔn)來申報享受優(yōu)惠，是這樣嗎？
郭老師
2022 03/17 19:55
是的是的，是這么理解的。
84785024
2022 03/17 19:57
那申報的時候，資產(chǎn)填寫好了，超了標(biāo)準(zhǔn)，申報那里就自動會跳出相應(yīng)的稅率嗎
郭老師
2022 03/17 19:58
它會顯示是否是小型微利企業(yè)選的，是否，然后你的減免明細(xì)表填寫不了，它的稅率都是25%，我不管你是不是小型微利企業(yè)。
84785024
2022 03/17 20:06
那如果我前三個季度是不是小微，按25%交了稅，第四季度按整年來平均算還是屬于小微的，那之前按25%就多交稅了，匯算清繳時可以退稅嗎
郭老師
2022 03/17 20:12
你好，可以申請退稅的
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