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實(shí)務(wù)
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解析看不懂，請老師辛苦下，給個(gè)詳細(xì)解析，謝謝老師
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應(yīng)納稅所得額=5000-稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000-稅法認(rèn)可的折舊600=3400，
應(yīng)交所得稅=3400*25%=850，
2017暫時(shí)性差異就是稅法折舊600和稅法不認(rèn)可的損益1000，合計(jì)是1600，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2022 03/17 16:29
84785000 
2022 03/17 16:33
減去稅法認(rèn)可以折舊600元能理解，因會(huì)計(jì)沒有計(jì)提折舊，所以要從利潤里減去
但為什么要減去稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000呢？這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理中也沒有影響利潤嗎？
84785000
2022 03/17 16:52
這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益如果在會(huì)計(jì)處理時(shí)已影響了利潤，現(xiàn)在是不是要調(diào)增回來？
84785000
2022 03/17 17:09
理解了，謝謝老師
孺子牛老師 
2022 03/17 17:23
公允價(jià)值變動(dòng)損益，會(huì)計(jì)增加利潤，稅法不認(rèn)可，所以調(diào)減，你能明白就好，滿意的話麻煩評價(jià)一下！
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