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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司招聘的員工談好的是稅后工資，社保、公積金、個(gè)稅，公司部分和個(gè)人部分都是公司交的，這樣，個(gè)人部分的社保、公積金、個(gè)稅、會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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您好，你正常計(jì)提工資的時(shí)候，你算算具體工資，然后具體的工資里面包含個(gè)人承擔(dān)的那部分，正常具體企業(yè)的社保部分。
2022 03/17 10:38
李霞老師 
2022 03/17 10:38
只是發(fā)放的時(shí)候我們正常，如果是個(gè)人自己交個(gè)人部分的話，都是通過其他應(yīng)收款這個(gè)科目過渡一下，那你現(xiàn)在就不需要過度了，直接貸方貸，銀行存款就可以了。
84784956 
2022 03/17 10:40
老師寫個(gè)完整分錄吧
李霞老師
2022 03/17 10:54
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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84784956
2022 03/17 11:22
老師，這里還缺個(gè)稅的分錄啊
李霞老師
2022 03/17 11:24
該睡的話，你可以在三號(hào)憑證里再加一個(gè)貸方，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得個(gè)稅，
李霞老師
2022 03/17 11:24
然后最后再做一個(gè)憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。
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