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問題已解決
21年預(yù)提費用沒有收到對方發(fā)票，22年3月收到該預(yù)提費用的發(fā)票，如何賬務(wù)處理，匯繳怎么操作
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，匯算清繳前取得發(fā)票如果無差額的話，匯算清繳不用調(diào)整
2022 03/16 18:57
84785015 
2022 03/16 19:44
那發(fā)票勾選在22年？憑證怎么處理
耿老師 
你好！原分錄紅字沖回在做藍(lán)字分錄就可以
84785015
2022 03/16 20:12
做在22年3月？還是21年12月
耿老師
2022 03/16 20:13
你好！做在2022年就可提的。
84785015
2022 03/17 07:42
找到21年的反向沖回后
22年做
借：生產(chǎn)成本
? ? ? ?應(yīng)交稅費進(jìn)項
貸：應(yīng)付賬款
那結(jié)轉(zhuǎn) 怎么弄 ？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
是這樣嗎？，這倆科目？
耿老師
2022 03/17 08:28
你好！沒有差額不用結(jié)轉(zhuǎn)，因為金額是零
84785015
2022 03/17 09:30
您好，有差額的！預(yù)提的比實際的金額大，我那分錄對嗎？
84785015
2022 03/17 09:31
還是說只做差額部分的結(jié)轉(zhuǎn)，您受累給詳細(xì)解說一下
耿老師
2022 03/17 09:39
你好！你把原分錄寫一下我給你改，你們是什么行業(yè)？
84785015
2022 03/17 09:44
制造業(yè)，目前處于前期籌建蓋廠房
84785015
2022 03/17 09:45
預(yù)計會進(jìn)來54萬左右的票
耿老師
2022 03/17 10:23
你好！籌建期不可以進(jìn)成本，應(yīng)該是在建工程，
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款都是紅字，在按發(fā)票金額借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款藍(lán)字就可以
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