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老師，公司有未抵扣的進項稅，因為稅務遷移不能在以后的納稅期間抵扣了，這個在做什么分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
做進項稅額轉(zhuǎn)出，同學
2022 03/16 15:47
84784991 
2022 03/16 16:07
分錄怎么寫呢？
venus老師 
2022 03/16 16:17
借應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
貸應交稅費——應交增值稅
84784991
2022 03/16 16:20
怎么能轉(zhuǎn)應交增值稅，我是進項不抵扣，轉(zhuǎn)到應交增值稅，反倒還繳稅
venus老師
2022 03/16 16:44
貸方就是應交增值稅(進項稅額)
venus老師
2022 03/16 16:46
如果是不能抵扣的進項稅轉(zhuǎn)出，可以這樣做：
借記相關成本費用或資產(chǎn)科目，借記“應交稅費——待認證進項稅額”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目，
經(jīng)稅務機關認證后，應借記相關成本費用或資產(chǎn)科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目。
84784991
2022 03/16 16:52
那老師，我可以這樣寫嗎
借:營業(yè)外支出
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
venus老師
2022 03/16 17:25
可以，同學沒有問題
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描述你的問題，直接向老師提問
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