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問題已解決
老師，建筑工程項目結(jié)算已經(jīng)做完，但是工程施工借方還掛有余額，我應(yīng)該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入）?
工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零
2022 03/16 14:09
84785023 
2022 03/16 14:12
老師目前是這樣的情況，最后一次開票，企業(yè)沒有告知這個工程結(jié)束了，我按工程進度結(jié)轉(zhuǎn)的，到了今年一月月，他們才和我說工程結(jié)束，并把前幾個月的結(jié)算單據(jù)給我，我才懵的，現(xiàn)在工程施工該項目里的借方數(shù)據(jù)，我就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)平
84785023
2022 03/16 14:13
這個要怎么辦
樸老師 
2022 03/16 14:21
同學(xué)你好
你用毛利來做平
84785023
2022 03/16 14:25
求解，具體分錄
樸老師
2022 03/16 14:31
同學(xué)你好
就是上面我給你的分錄
84785023
2022 03/16 22:04
老師我當時選擇的是小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在您說的工程施工合同毛利和工程結(jié)算都沒有的可能，這要怎么辦
樸老師
2022 03/16 23:05
那就
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款等科目
84785023
2022 03/16 23:42
我是想問，老師可以直接這樣嗎？
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 工程施工合同成本
樸老師
2022 03/16 23:46
可以，你有工程施工科目就行
84785023
2022 03/17 00:26
老師確定這樣可以嗎？因為當初選擇小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在你按新準則給我歸集的科目，我還要增加，并且之前就沒有今天工程結(jié)算這個科目，現(xiàn)在要弄還有一定困難的，不好調(diào)整
樸老師
2022 03/17 06:35
我最后給你的這些分錄就可以
做這種的就行
84785023
2022 03/17 07:49
那就
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款等科目
您是稅這個嗎
樸老師
2022 03/17 07:50
你有工程施工可以用
借主營業(yè)務(wù) 成本
貸工程施工
84785023
2022 03/17 07:51
謝謝老師，老師耐心真好
樸老師
2022 03/17 07:57
沒事，問題解決了就可以
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