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實(shí)務(wù)
問題已解決
某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1）7月上旬，購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元，增值稅為1.3萬元，向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元，柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。2）7月中旬，購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元，增值稅為2.6萬元，向一般納稅人銷售一批貨物，貨款為120萬元。3）以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。4）7月下旬，購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為6500元。柜臺(tái)零售貨物的銷售額為226000元，另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，并上門為顧客安裝，另外收取安裝費(fèi)113元。要求：計(jì)算該商場(chǎng)7月份應(yīng)納增值稅額。
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業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
銷項(xiàng)稅額是（22600+11300）/1.13*0.13/10000=0.39
2022 03/16 10:34
暖暖老師 
2022 03/16 10:34
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2.6
銷項(xiàng)稅額是120*0.13=15.6
暖暖老師
2022 03/16 10:34
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算2*0.13=0.26
暖暖老師
2022 03/16 10:36
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 0.55
銷項(xiàng)稅（56500+226000+5650+113）/1.13*0.13/10000=3.3163
暖暖老師
2022 03/16 10:37
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是
1.3+2.6+0.26+0.55=4.71
銷項(xiàng)稅額合計(jì)是
0.39+15.60+0.26+3.1363=19.3863
應(yīng)交增值稅的19.3863-4.71=14.6763
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