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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師第五題為什么還要加3.75
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您好！請(qǐng)問題目在哪里呢？
2022 03/16 09:37
84785019 
2022 03/16 09:39
你好老師麻煩快點(diǎn)謝謝
丁小丁老師 
2022 03/16 09:47
您好！3.75是遞延所得稅費(fèi)用
84785019
2022 03/16 09:50
麻煩解釋下步驟，你說的我也知道啊
丁小丁老師
2022 03/16 09:56
您好！稅法承認(rèn)的折舊是（360-60）*5/15=100,會(huì)計(jì)上的折舊是(360-60)/4=75，這中間差了25，導(dǎo)致稅法計(jì)稅基礎(chǔ)比財(cái)務(wù)上的固定資產(chǎn)少了25，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面，形成遞延所得稅負(fù)債，借方科目就是所得稅費(fèi)用，金額＝25*15%=3.75
84785019
2022 03/16 10:41
你好前面已經(jīng)按照25%算所得稅了后面變成15那也是調(diào)減10％因?yàn)槭巧倭?0%的稅了
丁小丁老師
2022 03/16 11:01
您好！您按這個(gè)思路來理解下吧
84785019
2022 03/16 11:23
對(duì)啊這樣更好理解
84785019
2022 03/16 11:26
但這樣的話之前的1000利潤還是按照25算的所得稅啊
丁小丁老師
2022 03/16 11:27
您好！是您這么理解的
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