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行政單位會計賬目中，財政代管資金如何做往來，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付

84784984| 提問時間：2022 03/15 20:17
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
貸管資金的話，財務(wù)會計就收到的話，就是借銀行存款貸其他應(yīng)付款
2022 03/15 20:27
84784984
2022 03/15 20:28
可是轉(zhuǎn)為代管資金的時候呢，是不是要借其他應(yīng)收款，貸銀行存款
84784984
2022 03/15 20:28
這個項目期初余額該怎樣設(shè)置呢
陳詩晗老師
2022 03/15 20:30
對的，對于支付方的話，就是按照這個賬務(wù)處理。
陳詩晗老師
2022 03/15 20:30
期初余額的話，就根據(jù)你之前有的余額直接射就行了。
84784984
2022 03/15 20:33
那這個分錄我有點(diǎn)不懂，第一比，轉(zhuǎn)到財政代管戶，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，收到財政代管資金，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，支出時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，那最初的其他應(yīng)收款怎么抵消呢
陳詩晗老師
2022 03/15 20:37
你幫他付的時候就減少其他應(yīng)付款就行呀。
84784984
2022 03/15 20:37
那借方我做什么呢
陳詩晗老師
2022 03/15 20:38
借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84784984
2022 03/15 20:38
我是支出單位，我從財政收到代管資金，然后使用
陳詩晗老師
2022 03/15 20:43
那你就世界相關(guān)的事業(yè)支出等貸其他應(yīng)收款。
84784984
2022 03/15 20:47
那就是我不需要設(shè)置其他應(yīng)收款對吧，我直接設(shè)置銀行存款_財政貸管資金，貸其他應(yīng)付款，比如我有8萬財政代管資金，就借銀行存款財政代管資金8萬，貸其他應(yīng)付款8萬嗎
陳詩晗老師
2022 03/15 21:04
哦，可以的，你后面的處理是可以的，沒問題的。
84784984
2022 03/15 21:06
其他單位都做的其他應(yīng)收款，我也不知道到底是我錯了還是他們錯了
陳詩晗老師
2022 03/15 21:08
放到其他應(yīng)收款是可以的，沒問題的。你是把那個錢支付出去的時候放這個科目，借其他應(yīng)收款貸銀行存款。就相當(dāng)于你把這個錢放到其他單位，人家在幫你管理。
84784984
2022 03/15 21:10
那用這個錢付款的時候呢，怎樣做
陳詩晗老師
2022 03/15 21:10
付款的時候就借相關(guān)的支出 貸其他應(yīng)收款。
84784984
2022 03/15 21:22
單位將銀行存款繳存代管資金后，借：其他應(yīng)收款﹣財政代管資金，貸：銀行有款﹣***。使用財政代管資金，借：其他應(yīng)付款﹣，這個對嘛
84784984
2022 03/15 21:40
這個能不能理解成，我的應(yīng)收款就是我的應(yīng)付款
陳詩晗老師
2022 03/15 21:58
也可以這樣理解，就是這個應(yīng)收款是人家?guī)湍阕詈蟾读?/div>
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