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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，開(kāi)普通發(fā)票，季度不超過(guò)45萬(wàn)。收到工程款的分錄是這么做嗎？
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你好，這個(gè)減免稅款不對(duì)，需要正常做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，如果不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
2022 03/15 16:23
84785019 
2022 03/15 16:26
是把減免稅額這個(gè)三級(jí)科目去掉，剩下的就對(duì)了嗎？
郭老師 
2022 03/15 16:28
是的是的，是這么做。
84785019
2022 03/15 16:30
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人是季度記賬嘛？
郭老師
2022 03/15 16:31
然后按月做賬，按季度報(bào)增值稅。
84785019
2022 03/15 16:32
那我怎么在二月的時(shí)候就知道我這個(gè)季度開(kāi)票會(huì)不會(huì)超過(guò)45萬(wàn)，增值稅可不可以減免呢？
郭老師
2022 03/15 16:33
那你應(yīng)該在三月份做結(jié)轉(zhuǎn)。
84785019
2022 03/15 16:39
前面幾個(gè)月做分錄都做? 借：銀行存款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ??
84785019
2022 03/15 16:39
三月在做? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入
84785019
2022 03/15 16:39
是這樣嗎？
郭老師
2022 03/15 16:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785019
2022 03/15 16:42
嗯嗯，謝謝老師
郭老師
2022 03/15 16:42
不用客氣，工作愉快。
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