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你好同學(xué) 需要辦理退運證明。只做了增值稅納稅申報，還沒有進(jìn)行免抵退稅申報，不需在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)用負(fù)數(shù)沖減原免抵退稅申報數(shù)據(jù)，只需要錄入退運證明數(shù)據(jù)。 (1)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入退運證明的流程： 進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報向?qū)?，A第二步－單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集－退運已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請； B第三步－設(shè)置單證申報標(biāo)志－退運已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請； C第四步－打印單證申請表－選擇已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請表； D第五步－生成單證申報數(shù)據(jù)。 (2) 帳務(wù)處理: 根據(jù)退關(guān)退運貨物的出口銷售額沖減當(dāng)期出口銷售收入： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等科目)(紅字) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字) (3)提供的資料： 到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理退運證明， 提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料： A出口貨物報關(guān)單（退運發(fā)生時已申報退稅的，不需提供）； B出口發(fā)票； C主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。 退運已辦結(jié)稅務(wù)證明項目的填寫 1.所屬期：填寫退運的年月； 2.退貨計稅金額：填寫辦理退稅申報的出口退稅明細(xì)表的計稅金額； 3.已沖減免抵退：若是當(dāng)年退運，已沖減免抵退=退貨計稅金額X退稅率，如果是跨年度退運不需填寫； 4.“沖減所屬期”：若是當(dāng)年退運，填寫記賬的月份，若是跨年度退運不需填寫； 5.“入庫日期”：若是當(dāng)年退運，不需填寫，若是跨年度退運，填寫實際補(bǔ)稅的日期，若沒有補(bǔ)稅，不需填寫。 6.若出口后還沒有進(jìn)行免抵退稅申報，要退運，不錄入原退稅率、免抵退稅額、已沖減免抵退等項目。