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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司銷售煤炭9月初簽定合同100萬，實(shí)際銷售105萬，印花稅按合同金額還是實(shí)際金額？
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你好同學(xué)，按照實(shí)際銷售的開票金額來計(jì)算印花稅
2022 03/14 16:42
84785000 
2022 03/14 16:51
現(xiàn)在種簽定100萬，實(shí)際銷售105萬，合同與實(shí)際銷售不符是不是允許的。
李煜老師 
2022 03/14 16:54
不是不允許，合同是雙方的協(xié)定，用于可能發(fā)生的法律糾紛的佐證，實(shí)際如與合同有差距可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議
84785000
2022 03/14 16:54
印花是以合同簽定之后就應(yīng)繳納，還是實(shí)際發(fā)生后繳納。
84785000
2022 03/14 16:56
如果簽定100萬合同，簽定后繳納了印花，最后合同沒履行，那就得在退這個(gè)印花稅唄。還是簽定了就不能退了。
李煜老師
2022 03/14 16:59
稅法規(guī)定，納稅人書立、領(lǐng)受或者使用《條例》列舉的應(yīng)納稅憑證和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證時(shí)，即發(fā)生納稅義務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)納稅憑證的性質(zhì)，分別按《條例》所附《印花稅稅目稅率表》對(duì)應(yīng)的稅目、稅率，自行計(jì)算應(yīng)納稅額，購買并一次貼足印花稅票。與后續(xù)是否實(shí)際履行無關(guān)，印花稅應(yīng)當(dāng)做到應(yīng)繳盡繳。
84785000
2022 03/14 17:04
老師你看我理解的對(duì)不，合同簽定的時(shí)候就得繳納印花稅，后期履行了，大于合同金額就補(bǔ)稅，小于就退稅。不履行也退稅。對(duì)嗎？
李煜老師
2022 03/14 17:05
實(shí)際不履行不會(huì)退稅的，就是繳納的金額大于等于合同金額
84785000
2022 03/14 17:05
還有個(gè)問題，雙方?jīng)]簽定合同，口頭約定以實(shí)際發(fā)生的銷售額確定合同價(jià)格，繳納印花稅可以不。
李煜老師
2022 03/14 17:08
可以的，發(fā)票在一定意義上具有合同性質(zhì)
84785000
2022 03/14 17:12
印花稅是合同簽定之日起納稅義務(wù)就產(chǎn)生了，不是以后期實(shí)際銷售開具發(fā)票為納稅義務(wù)時(shí)間的。這個(gè)理解對(duì)吧。
李煜老師
2022 03/14 17:25
是的，就是這么理解的
84785000
2022 03/14 17:35
問了幾個(gè)會(huì)計(jì)都以實(shí)際發(fā)票繳納的，這種情況得如何糾正呢
李煜老師
2022 03/14 17:54
你們可以把實(shí)際的跟合同差額做一次總的申報(bào)
84785000
2022 03/14 17:57
不是差額問題，是納稅義務(wù)時(shí)間，9月簽合同，應(yīng)在10月申報(bào)，但沒報(bào)。10月開票，在次年1月申報(bào)的，這個(gè)是不是得調(diào)整申報(bào)期呀。
李煜老師
2022 03/15 13:06
可以不用調(diào)整所屬期，當(dāng)期申報(bào)即可
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