免費(fèi)問(wèn)答

老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，想問(wèn)年度匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)填寫(xiě)的問(wèn)題，去年全年銷售額是84萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額是2.6萬(wàn)，已經(jīng)超出稅前的扣除比例了，要進(jìn)行稅前調(diào)整，但我在選擇“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”時(shí)是沒(méi)有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)表格的，只有在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中行次15的（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出那里可以填寫(xiě)，是否只在這里填寫(xiě)就可以呢？賬載金額和稅收金額應(yīng)該怎樣填寫(xiě)呢？賬載金額是填寫(xiě)我們的實(shí)際發(fā)生額2.6萬(wàn)嗎？我們實(shí)際可作稅前抵扣的業(yè)務(wù)招待費(fèi)就只有0.42萬(wàn)（銷售總額84萬(wàn)*千分之5），稅收金額是填寫(xiě)計(jì)算好的金額0.42萬(wàn)？還是怎樣呢？辛苦您了，老師