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老師，為什么進項稅額轉出的時候，直接用“凈值乘以稅率就可以了”， 而轉增進項稅額的時候就得“先算出不含稅價后，在乘以稅率” 我覺得進項稅額轉出的時候也得算不含稅價后再乘以稅率
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你好，同學，這兩種方式其實是一樣的
2022 03/14 16:29
小默老師 
2022 03/14 16:31
因為凈值等于原值減去累計折舊，而兩者入賬都是不含稅價，所以轉出時直接用固定資產剩余的價值也就是凈值乘以稅率就可以
84785009 
2022 03/14 16:50
既然凈值已經是不含稅價了，為什么轉增進項稅額的時候說是含稅價，要除以1加適用稅率算出不含稅價
84785009
2022 03/14 17:18
老師，還在嗎
小默老師
2022 03/14 17:46
前面的情況是原來抵扣了然后用于職工福利或者免稅項目了，所以要轉出進項稅，原來抵扣了進項，所以原值是不含稅
小默老師
2022 03/14 17:48
如果是原來購入固定資產用于了職工福利或者免稅項目等，不可抵扣進項稅，所以原值是含稅價入賬的，未來改變用途，可以抵扣時需要還原成不含稅價再計算進項稅的
84785009
2022 03/14 21:18
明白了謝謝老師
小默老師
2022 03/14 21:20
嗯嗯，不客氣的，感謝對我的回復給予評價
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