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增值稅和附加稅都是零申報需要計提嗎
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你好，0申報是不用計提的，但是如果增值稅是享受減免而繳稅的話，要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的
2022 03/14 15:20
84784992 
2022 03/14 15:22
是什么意思啊，
袁菲菲老師 
2022 03/14 15:25
如果你填寫報表的時候，數(shù)據(jù)全是0，那么就是不需要計提的，不需要做任何會計分錄
現(xiàn)在國家不是有小規(guī)模納稅人一個季度45萬減免政策嘛，你如果是因為在45萬內(nèi)減免的增值稅，然后增值稅應交哪里是0，那么會計分錄如下
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? 應交稅費-應交增值稅
減免稅時
借：應交稅費-應交增值稅
貸: 營業(yè)外收入
84784992
2022 03/14 15:58
我們是一般納稅人目前還沒有什么減免，然后是零申報，但是我們有個稅是水利建設基金，是繳費的，需要計提嗎
袁菲菲老師
2022 03/14 16:09
就是完成0申報的話，是不需要計提的
繳納水利建設基金的會計分開
計提
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應交稅費--應交水利建設基金
繳納
借:應交稅費--應交水利建設基金
貸:銀行存款
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