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跨年費用多攤銷 21年10月-22年5月底應(yīng)交的暖氣費5萬。21年10月開始攤銷，應(yīng)攤銷8個月，每個月攤銷6000元。 實際上賬從21年10月起是按6個月攤銷了，每個月攤銷8000元，多攤銷的費用已經(jīng)跨年，現(xiàn)在怎么改合適？ 以前的攤銷分錄 借:管理費用 貸:應(yīng)付賬款（暖氣費還沒有付款的）
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你好，學(xué)員，沖回去即可的
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
2022 03/14 14:21
84785042 
2022 03/14 14:22
會影響報稅嗎？
冉老師 
2022 03/14 14:23
你好，學(xué)員，21年度匯算清繳納稅調(diào)增
84785042
2022 03/14 14:33
先做筆分錄沖會去年多攤銷的費用。
然后去年多攤銷的費用就在今年按正確數(shù)額繼續(xù)攤銷。只是明年匯算清繳記得調(diào)增沖回的費用，匯算清繳調(diào)增的數(shù)額實際上不會造成企業(yè)多交稅，因為沖回去年的數(shù)額，在今年進(jìn)入了費用。老師，我理解的對嗎？
冉老師
2022 03/14 14:37
你好，學(xué)員，是的，你說的很對的
84785042
2022 03/14 16:40
老師，賬調(diào)整了，請檢查對不對。
以前年度損益為負(fù)數(shù)，對報表有啥影響?
冉老師
2022 03/14 16:46
你好，學(xué)員，這個沒問題的，沒影響的
84785042
2022 03/14 17:09
最后問一下哈！您說21年匯算清繳調(diào)增，就是現(xiàn)在要做的匯算清繳調(diào)增吧？（不是等到23年做22年匯算清繳的時間）?謝謝
冉老師
2022 03/14 17:09
說21年匯算清繳調(diào)增，就是現(xiàn)在要做的匯算清繳調(diào)增
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