問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額的應(yīng)交增值稅三級(jí)科目的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/12 10:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 03/12 10:27
84784959
2022 03/12 10:29
那留抵得增值稅是在三級(jí)科目轉(zhuǎn)出未見增值稅上查看嗎，如果是借方就是留抵，貸方就是欠稅？
鄒老師
2022 03/12 10:30
你好，留抵的稅額在? ??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 借方余額體現(xiàn) 貸方就是需要納稅，而不是留抵了?
84784959
2022 03/12 10:30
三級(jí)科目的"轉(zhuǎn)出多交增值稅"請(qǐng)問(wèn)怎么使用呢老師
鄒老師
2022 03/12 10:31
你好，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅款，才需要用到?轉(zhuǎn)出多交增值稅 科目核算?
84784959
2022 03/12 10:33
留抵稅額也是預(yù)交稅額大于應(yīng)交稅額啊，轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交分不太清楚，請(qǐng)老師告知，謝謝
鄒老師
2022 03/12 10:36
你好，留抵稅額是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額形成的，根本不是一回事
84784959
2022 03/12 10:37
預(yù)交是未申報(bào)先繳納嗎？
鄒老師
2022 03/12 10:38
你好，是的，是這樣的?
84784959
2022 03/12 10:39
謝謝老師，我想我明白了
鄒老師
2022 03/12 10:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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