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問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)我把2021年度漏記了收入并且少結(jié)轉(zhuǎn)了成本如何左會(huì)計(jì)分錄和報(bào)表修改呢

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/12 09:17

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鄒老師

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好，2021年度漏記了收入，并且少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要補(bǔ)做收入分錄，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品需要修改報(bào)表的：應(yīng)收賬款等科目，存貨，應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)?

2022 03/12 09:18

84785015

2022 03/12 11:50

那老師我交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅怎么記賬呢？還有我們是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不用以前年度損益調(diào)整？？

鄒老師

2022 03/12 11:54

你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需要把分錄的以前年度損益調(diào)整換成利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目。交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)（印花稅）貸：銀行存款