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20年是小規(guī)模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應(yīng)該怎么做分錄，是直接沖抵應(yīng)交增值稅嗎還是需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增智稅
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你好，21年1月份做繳納的時候，直接沖抵應(yīng)交增值稅。小規(guī)模納稅人沒有未交增智稅明細科目。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/11 10:18
84784980 
2022 03/11 10:24
21年變了一般納稅人
84784980
2022 03/11 10:25
1月份的時候是一般納稅人
大海老師 
2022 03/11 10:26
1月份的時候是一般納稅人，那么從1月開始按一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄去做。
2020年還是要按照小規(guī)模納稅人的方法去做，因為2020年還是掛在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，所以2021年1月繳納時還是要直接沖應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
84784980
2022 03/11 11:49
但是現(xiàn)在是一般納稅人了應(yīng)交增值稅下面有明細科目了不能直接選擇二級科目，這種怎么處理可以繳納之前的增值稅
大海老師
2022 03/11 12:01
那就只能通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）去沖之前計提的增值稅了
84784980
2022 03/11 12:10
怎么沖呢不明白
大海老師
2022 03/11 12:40
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
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