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老師，我們是茶業(yè)制造業(yè)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品毛茶來制作精制茶，我想問下比如向農(nóng)民購(gòu)進(jìn)100元的毛茶，購(gòu)進(jìn)時(shí)抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)又扣1%的我寫的分錄是借：原材料—毛茶 91 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9 貸：銀行存款 生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí) 借：生產(chǎn)成本—直接材料90.09 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.91 貸：原材料—毛茶 91 我這樣做的對(duì)嗎
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你好，稅法里規(guī)定如果收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于制造13%的產(chǎn)品，扣除率是10%。
2022 03/10 22:15
小文老師 
2022 03/10 22:16
分錄直接就是
借原材料 90
進(jìn)項(xiàng)稅額10
貸銀行存款100
借生產(chǎn)成本90
貸原材料90
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