問題已解決
這里確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn),是怎么理解呢? 沒有很明白
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速問速答你好。因?yàn)槎惙ㄉ弦呀?jīng)繳稅,但是這個并不是真正的銷售,所以這個稅款以后是可以抵扣的。
2022 03/10 22:00
84784947
2022 03/10 22:06
意思是甲公司在18年做賬的時(shí)候確認(rèn)收入,所以已經(jīng)計(jì)算繳納了所得稅?
那如果是在財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出之前,所得稅匯算清繳之前,是可以直接調(diào) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,可以科目嗎?
徐悅
2022 03/10 22:10
1.是的,您的理解是正確的。
2.不能直接調(diào)應(yīng)交所得稅,因?yàn)槎惙ㄒ蟀l(fā)貨時(shí)就要繳納,已經(jīng)繳納的就是后期再回購時(shí)抵減
84784947
2022 03/10 22:14
我看有些題目是可以直接調(diào) 應(yīng)交所得稅科目的,這個有什么區(qū)別呢?
徐悅
2022 03/10 22:17
嗯,你前面的觀點(diǎn)是對的。
徐悅
2022 03/10 22:17
還是看什么時(shí)間能轉(zhuǎn)回,當(dāng)時(shí)能轉(zhuǎn)回的,可以記應(yīng)交所得稅
84784947
2022 03/10 22:28
可是這個題目的前提是在匯算清繳之前,那該怎么理解呀?
徐悅
2022 03/11 06:48
合同約定19.4.30號回購。4.10只是審計(jì)時(shí)間呀
84784947
2022 03/11 12:13
4.30只是合同約定的回購時(shí)間。
他之前確認(rèn)收入的利潤,年底是計(jì)算繳納所得稅了,現(xiàn)在在匯算清繳之前,所得稅為什么不直接調(diào)回來?而是要計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)?
徐悅
2022 03/11 12:18
4.10號的時(shí)候,沒有回購的
84784947
2022 03/11 12:19
我知道呀!
他之前不應(yīng)該確認(rèn)收入,但是確認(rèn)了,還計(jì)算交了所得稅,現(xiàn)在改成正確的,不應(yīng)該把所得稅也調(diào)回來嗎?
徐悅
2022 03/11 13:09
嗯,但是所得稅已經(jīng)繳納了,只能后期遞延所得稅少繳納。
84784947
2022 03/11 13:34
可是匯算清繳時(shí)間還沒到啊,在匯算清繳之前為何不能轉(zhuǎn)回?
徐悅
2022 03/11 13:36
同學(xué),你看題目,是不是4.30號按照合同約定回購的?
84784947
2022 03/11 13:37
這兩者有什么關(guān)系?
一個是出售的處理,一個是回購的處理
能明白我的不理解之處嗎?
徐悅
2022 03/11 13:42
只有回購,才能轉(zhuǎn)回已經(jīng)繳納的應(yīng)交所得稅,沒有回購,不能轉(zhuǎn)回。老師這么說,能理解嗎
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