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問題已解決
這里確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，是怎么理解呢？ 沒有很明白
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你好。因?yàn)槎惙ㄉ弦呀?jīng)繳稅，但是這個并不是真正的銷售，所以這個稅款以后是可以抵扣的。
2022 03/10 22:00
84784947 
2022 03/10 22:06
意思是甲公司在18年做賬的時候確認(rèn)收入，所以已經(jīng)計算繳納了所得稅？
那如果是在財務(wù)報告報出之前，所得稅匯算清繳之前，是可以直接調(diào) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，可以科目嗎？
徐悅 
2022 03/10 22:10
1.是的，您的理解是正確的。
2.不能直接調(diào)應(yīng)交所得稅，因?yàn)槎惙ㄒ蟀l(fā)貨時就要繳納，已經(jīng)繳納的就是后期再回購時抵減
84784947
2022 03/10 22:14
我看有些題目是可以直接調(diào) 應(yīng)交所得稅科目的，這個有什么區(qū)別呢？
徐悅
2022 03/10 22:17
嗯，你前面的觀點(diǎn)是對的。
徐悅
2022 03/10 22:17
還是看什么時間能轉(zhuǎn)回，當(dāng)時能轉(zhuǎn)回的，可以記應(yīng)交所得稅
84784947
2022 03/10 22:28
可是這個題目的前提是在匯算清繳之前，那該怎么理解呀？
徐悅
2022 03/11 06:48
合同約定19.4.30號回購。4.10只是審計時間呀
84784947
2022 03/11 12:13
4.30只是合同約定的回購時間。
他之前確認(rèn)收入的利潤，年底是計算繳納所得稅了，現(xiàn)在在匯算清繳之前，所得稅為什么不直接調(diào)回來？而是要計入遞延所得稅資產(chǎn)？
徐悅
2022 03/11 12:18
4.10號的時候，沒有回購的
84784947
2022 03/11 12:19
我知道呀！
他之前不應(yīng)該確認(rèn)收入，但是確認(rèn)了，還計算交了所得稅，現(xiàn)在改成正確的，不應(yīng)該把所得稅也調(diào)回來嗎？
徐悅
2022 03/11 13:09
嗯，但是所得稅已經(jīng)繳納了，只能后期遞延所得稅少繳納。
84784947
2022 03/11 13:34
可是匯算清繳時間還沒到啊，在匯算清繳之前為何不能轉(zhuǎn)回？
徐悅
2022 03/11 13:36
同學(xué)，你看題目，是不是4.30號按照合同約定回購的？
84784947
2022 03/11 13:37
這兩者有什么關(guān)系？
一個是出售的處理，一個是回購的處理
能明白我的不理解之處嗎？
徐悅
2022 03/11 13:42
只有回購，才能轉(zhuǎn)回已經(jīng)繳納的應(yīng)交所得稅，沒有回購，不能轉(zhuǎn)回。老師這么說，能理解嗎
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