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計提工資和社保分開怎么做會計分錄？

84785036| 提問時間：2022 03/10 13:11
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022 03/10 13:15
84785036
2022 03/10 13:16
如果是社保和工資分開計提呢
84785036
2022 03/10 13:17
一直搞不懂這個，我們工資是3.15發(fā)放2月工資，應該在2月底就計提，可是社保是每個月10號就繳納的當月的，能分開計提嗎
玲老師
2022 03/10 13:19
分錄和上面是一樣的? 就是明細科目分開 工資和社保了
84785036
2022 03/10 13:25
好的謝謝老師
玲老師
2022 03/10 13:31
?你好同學： 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
84785036
2022 03/10 13:57
老師，我把工資和社保分開寫了，是這樣嘛
玲老師
2022 03/10 14:04
個人社保記重了 看第二個和第三個分錄 有重的??
84785036
2022 03/10 14:17
第二個和第三個，一個是公司負擔，一個是個人負擔，
玲老師
2022 03/10 14:26
二個分錄 貸方都有貸方其他應付款個人 看一下?
84785036
2022 03/10 14:30
恩看到了，那么這兩個要合成一個還是怎么？會計分錄是什么
玲老師
2022 03/10 14:41
你好 只寫一個就行了 不能重寫?
84785036
2022 03/10 14:43
那我應該去掉其中一個嘛
84785036
2022 03/10 14:48
老師我劃掉一個，現(xiàn)在對了嘛，
玲老師
2022 03/10 14:56
把重復寫的?；ǖ艟托辛恕?/div>
84785036
2022 03/10 15:00
嗯，我還想問下，就是公司負擔，是什么意思，是公司加個人一起的嘛，還是只是公司部分，因為扣社保也是扣的一起的
玲老師
2022 03/10 15:03
是負擔的，就是公司應該繳的社保部分。
84785036
2022 03/10 15:12
不是公司和個人一起負擔的，是公司單獨負擔的對不
玲老師
2022 03/10 15:17
你好? 是各負擔 各的? ?
84785036
2022 03/10 15:23
好不容易有點頭緒了，現(xiàn)在又懵了，社保和公積金需要繳納的單位和個人部分，都是企業(yè)一起扣的，為啥還是各負擔各的呢
玲老師
2022 03/10 15:31
你好 個人部分是企業(yè)代扣，只是代扣，錢還員工自己承擔的?
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