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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，我家是門(mén)診部，藥品有過(guò)期現(xiàn)象，這部分過(guò)期應(yīng)該屬于正常損失，不屬于營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)吧
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你好 管理不善的原因? 記管理費(fèi)用的??
2022 03/09 13:54
84785038 
2022 03/09 13:55
2021年我有記到營(yíng)業(yè)外支出了，需要怎么調(diào)整下
玲老師 
2022 03/09 14:07
你好? 借 以前年度損益 調(diào)整 管理費(fèi)用
貸以前年度損益 調(diào)整 營(yíng)業(yè)外
84785038
2022 03/09 14:18
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也是這么調(diào)整嗎？
玲老師
2022 03/09 14:29
你好 用未分配利潤(rùn)科目就行了
84785038
2022 03/09 14:32
我沒(méi)有太明白，調(diào)整分錄該怎么寫(xiě)？
玲老師
2022 03/09 14:40
借未分配利潤(rùn)
貸，未分配利潤(rùn)。
84785038
2022 03/09 14:59
這樣調(diào)整下，有什么意義嗎？我在申報(bào)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年度匯算報(bào)表的時(shí)候，如果這筆款在管理費(fèi)用，就可以稅前扣除，如果記到營(yíng)業(yè)外支出，是不是也可以扣除？
玲老師
2022 03/09 15:05
你好 有呀 因?yàn)榭颇坑缅e(cuò)了 不影響扣除??
84785038
2022 03/09 15:15
好的，明白了，非常感謝
玲老師
2022 03/09 15:19
不客氣不客氣，祝工作愉快。
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