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老師，我們是房開公司，我們1月開始預(yù)售，預(yù)繳增值稅月交，但是沒開發(fā)票，我們應(yīng)該零申報嗎
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那你在預(yù)收的時候，你要預(yù)交增值稅呀，預(yù)交增值稅就按照你的預(yù)收款項去填寫你的增值稅申報表兒，不是零申報。
2022 03/09 12:24
84784948 
2022 03/09 12:26
預(yù)繳增值稅是按照不含稅額的3%計算繳納是嗎？那我開了全款發(fā)票的又怎么處理呢增值稅呢，老師
陳詩晗老師 
2022 03/09 12:32
開了全額發(fā)票就正常按照9%計算，預(yù)交的可以扣除。
84784948
2022 03/09 13:06
定金這種需要還給客戶的，算不算在預(yù)繳賬款里面呢，老師，還是直接做成其他應(yīng)付款呢
陳詩晗老師
2022 03/09 13:37
返還的，計其他應(yīng)付款處理。
84784948
2022 03/09 14:20
那同樣的土地增值稅也是預(yù)繳的3%，但是是季度繳納，老師，算法和預(yù)繳增值稅一樣的哦
陳詩晗老師
2022 03/09 14:23
土地增值稅的話，要看你當(dāng)?shù)亟o你的預(yù)繳比例是多少，很多定律是1.5%。
84784948
2022 03/09 14:26
嗯，直接按預(yù)收款的不含稅收入乘以相應(yīng)的稅率，是吧，老師？另外那個預(yù)繳增值稅是不考慮我們的進項稅額的嗎，老師，我們進項稅額一百多萬，因為剛開始預(yù)售房屋嘛，還一分都沒開始抵扣呢
陳詩晗老師
2022 03/09 14:34
預(yù)交的時候不考慮鏡像的問題。
陳詩晗老師
2022 03/09 14:35
就是你后面正常9%計稅的時候，可以考慮進項抵扣的問題。
陳詩晗老師
2022 03/09 14:48
是的，，計算一樣的。土地增值稅預(yù)交?比例看你當(dāng)?shù)匾?guī)定的是多少進行處理
84784948
2022 03/09 14:50
好呢。那我做了增值稅及附加(稅)預(yù)繳申報表后，我還要不要做那個一般納稅人適用的增值稅申報表呢，老師
陳詩晗老師
2022 03/09 14:50
需要的呀，你申報增值稅的話，你對應(yīng)的附加稅就需要申報啊。
84784948
2022 03/09 14:51
不是的老師，我的意思是預(yù)繳增值稅報表是一個表。平時9個點的增值稅申報表是一個表。這兩個表都要申報嗎
陳詩晗老師
2022 03/09 15:20
不用啊，你只需要填寫預(yù)交增值稅那個申報表就行了，后面那一個增值稅及附加稅的申報表，你直接零申報就行。
84784948
2022 03/09 15:21
哦哦，也就是兩個報表都要申報哈，好的，謝謝老師
84784948
2022 03/09 15:22
老師，另外有個問題是微利企業(yè)是不分一般納稅人或者小規(guī)模的，對嗎，只要滿足335原則就算微利企業(yè)嗎
陳詩晗老師
2022 03/09 16:42
對了，這個是不分小規(guī)模和一般納稅人的小規(guī)模和一般納稅人，它只是對于增值稅納稅身份的區(qū)分。
84784948
2022 03/09 17:00
嗯嗯，老師另外那個公司向個人借款的利息月息一分五，老師，這個利息費用可以全部作為成本嗎，還是同期銀行利息的4倍允許全做作為公司成本呢？利息確認單上明確利息個稅由個人承擔(dān)，我們公司不管個稅申報問題，可以嗎？
陳詩晗老師
2022 03/09 17:04
你這個利息取得發(fā)票，沒有超過同期金融機構(gòu)貸款利率，可以扣除
84784948
2022 03/09 17:05
這個發(fā)票一般是由個人去大廳繳納后得到的發(fā)票嗎，老師？另外同期金融機構(gòu)貸款利率這個在哪里可以查看呢，老師？
陳詩晗老師
2022 03/09 17:08
可以看你銀行當(dāng)期利率
是的，稅務(wù)局代開
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