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問題已解決
老師，我們是房開公司，我們1月開始預(yù)售，預(yù)繳增值稅月交，但是沒開發(fā)票，我們應(yīng)該零申報(bào)嗎
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那你在預(yù)收的時(shí)候，你要預(yù)交增值稅呀，預(yù)交增值稅就按照你的預(yù)收款項(xiàng)去填寫你的增值稅申報(bào)表兒，不是零申報(bào)。
2022 03/09 12:24
84784948 
2022 03/09 12:26
預(yù)繳增值稅是按照不含稅額的3%計(jì)算繳納是嗎？那我開了全款發(fā)票的又怎么處理呢增值稅呢，老師
陳詩晗老師 
2022 03/09 12:32
開了全額發(fā)票就正常按照9%計(jì)算，預(yù)交的可以扣除。
84784948
2022 03/09 13:06
定金這種需要還給客戶的，算不算在預(yù)繳賬款里面呢，老師，還是直接做成其他應(yīng)付款呢
陳詩晗老師
2022 03/09 13:37
返還的，計(jì)其他應(yīng)付款處理。
84784948
2022 03/09 14:20
那同樣的土地增值稅也是預(yù)繳的3%，但是是季度繳納，老師，算法和預(yù)繳增值稅一樣的哦
陳詩晗老師
2022 03/09 14:23
土地增值稅的話，要看你當(dāng)?shù)亟o你的預(yù)繳比例是多少，很多定律是1.5%。
84784948
2022 03/09 14:26
嗯，直接按預(yù)收款的不含稅收入乘以相應(yīng)的稅率，是吧，老師？另外那個(gè)預(yù)繳增值稅是不考慮我們的進(jìn)項(xiàng)稅額的嗎，老師，我們進(jìn)項(xiàng)稅額一百多萬，因?yàn)閯傞_始預(yù)售房屋嘛，還一分都沒開始抵扣呢
陳詩晗老師
2022 03/09 14:34
預(yù)交的時(shí)候不考慮鏡像的問題。
陳詩晗老師
2022 03/09 14:35
就是你后面正常9%計(jì)稅的時(shí)候，可以考慮進(jìn)項(xiàng)抵扣的問題。
陳詩晗老師
2022 03/09 14:48
是的，，計(jì)算一樣的。土地增值稅預(yù)交?比例看你當(dāng)?shù)匾?guī)定的是多少進(jìn)行處理
84784948
2022 03/09 14:50
好呢。那我做了增值稅及附加(稅)預(yù)繳申報(bào)表后，我還要不要做那個(gè)一般納稅人適用的增值稅申報(bào)表呢，老師
陳詩晗老師
2022 03/09 14:50
需要的呀，你申報(bào)增值稅的話，你對應(yīng)的附加稅就需要申報(bào)啊。
84784948
2022 03/09 14:51
不是的老師，我的意思是預(yù)繳增值稅報(bào)表是一個(gè)表。平時(shí)9個(gè)點(diǎn)的增值稅申報(bào)表是一個(gè)表。這兩個(gè)表都要申報(bào)嗎
陳詩晗老師
2022 03/09 15:20
不用啊，你只需要填寫預(yù)交增值稅那個(gè)申報(bào)表就行了，后面那一個(gè)增值稅及附加稅的申報(bào)表，你直接零申報(bào)就行。
84784948
2022 03/09 15:21
哦哦，也就是兩個(gè)報(bào)表都要申報(bào)哈，好的，謝謝老師
84784948
2022 03/09 15:22
老師，另外有個(gè)問題是微利企業(yè)是不分一般納稅人或者小規(guī)模的，對嗎，只要滿足335原則就算微利企業(yè)嗎
陳詩晗老師
2022 03/09 16:42
對了，這個(gè)是不分小規(guī)模和一般納稅人的小規(guī)模和一般納稅人，它只是對于增值稅納稅身份的區(qū)分。
84784948
2022 03/09 17:00
嗯嗯，老師另外那個(gè)公司向個(gè)人借款的利息月息一分五，老師，這個(gè)利息費(fèi)用可以全部作為成本嗎，還是同期銀行利息的4倍允許全做作為公司成本呢？利息確認(rèn)單上明確利息個(gè)稅由個(gè)人承擔(dān)，我們公司不管個(gè)稅申報(bào)問題，可以嗎？
陳詩晗老師
2022 03/09 17:04
你這個(gè)利息取得發(fā)票，沒有超過同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率，可以扣除
84784948
2022 03/09 17:05
這個(gè)發(fā)票一般是由個(gè)人去大廳繳納后得到的發(fā)票嗎，老師？另外同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率這個(gè)在哪里可以查看呢，老師？
陳詩晗老師
2022 03/09 17:08
可以看你銀行當(dāng)期利率
是的，稅務(wù)局代開
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