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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)方走逃，我們已經(jīng)抵扣的以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，那補(bǔ)繳增值稅和附加稅還有滯納金的分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。
2022 03/09 09:50
郭老師 
2022 03/09 09:50
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款。
84785038 
2022 03/09 10:10
老師，還需要調(diào)整以前年度損益嗎？
郭老師
2022 03/09 10:12
你好，對(duì)的是的，需要的。
84785038
2022 03/09 10:13
賬套里沒(méi)有這個(gè)科目，我可以設(shè)在利潤(rùn)分配下的二級(jí)科目嗎
郭老師
2022 03/09 10:15
好，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目代替就行。
84785038
2022 03/09 10:27
老師，不明白，為什么以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)用到未分配利潤(rùn)，沖減未分配利潤(rùn)呢
郭老師
2022 03/09 10:28
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，這個(gè)是實(shí)際的業(yè)務(wù)，那你把他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785038
2022 03/09 10:35
好的明白了，賬套里不用以前年度損益這個(gè)科目了，直接用未分配利潤(rùn)代替了，可以的對(duì)吧
郭老師
2022 03/09 10:42
可以的，可以這么做的。
84785038
2022 03/09 12:09
謝謝老師
郭老師
2022 03/09 12:10
不用客氣，工作愉快。
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