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請問下為了出口退稅認證的進項稅要轉(zhuǎn)出嗎
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你好，為了出口退稅認證的進項稅要轉(zhuǎn)出
2022 03/07 22:12
84784961 
2022 03/07 22:13
那是在收到退稅額后轉(zhuǎn)出還是當月直接轉(zhuǎn)出，怎么做賬務處理
紫藤老師 
2022 03/07 22:14
借? 管理費用或原材料
貸 應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
84784961
2022 03/07 22:19
我認證時做得借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額出口，貸 待認證進項稅額，那轉(zhuǎn)出時這樣說好像不對
紫藤老師
2022 03/07 22:21
待認證進項稅額，這個不對的
84784961
2022 03/07 22:24
因為我的發(fā)票來了之后做的是借 原材料 待認證進項稅 貸 應付賬款
紫藤老師
2022 03/07 22:25
借 原材料
貸 應交稅費-應交增值稅（進項）
貸銀行存款
84784961
2022 03/07 22:30
只能說一看就沒有實際工作經(jīng)驗，難為你了
紫藤老師
2022 03/07 22:31
?待認證進項稅 ，你還沒可以抵扣，就沒有所謂的進項轉(zhuǎn)出
84784961
2022 03/07 22:37
認證了不就是有進項稅了
紫藤老師
2022 03/07 22:40
你先認證，然后再轉(zhuǎn)出的，要不然你就直接計入成本或費用
84784961
2022 03/07 22:42
專業(yè)人事說了這申請退稅了就直接充了進項，不叫轉(zhuǎn)出
紫藤老師
2022 03/07 22:43
那么就是直接計入成本或費用
借原材料
貸 銀行存款
企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)科目轉(zhuǎn)入有關科目，不予以抵扣
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