問(wèn)題已解決

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 小于 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣 。例如，銷項(xiàng)稅額有8萬(wàn)，但進(jìn)項(xiàng)稅額有10萬(wàn)，那么還有2萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額留下期抵扣，請(qǐng)問(wèn)其會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/07 15:57
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海棠老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
一般這種情況，不勾選，放抽屜等銷項(xiàng)，也不用做賬，申報(bào)也不用填寫(xiě)
2022 03/07 15:58
84785010
2022 03/07 16:00
單張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額就有這么多了，如果不勾選，這月就沒(méi)有足夠的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，那要交很多增值稅
海棠老師
2022 03/07 16:02
如果你要勾選申報(bào)，但是不夠銷項(xiàng)未抵扣完。相關(guān)分錄 期末留底的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額
84785010
2022 03/07 16:34
不是不需要做會(huì)計(jì)處理，讓它留在，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目里面嗎
海棠老師
2022 03/07 16:38
是的，是你理解的那樣。做賬就是那樣做。不做賬不勾選
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