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老師，我一直計提工資和發(fā)放做在一個月，社保是當(dāng)月計提當(dāng)月，上個月社保減了一個人，我現(xiàn)在咋做不平了，代扣社保有余額咋辦
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同學(xué)你好
這個是其他應(yīng)收款借方余額嗎
收不回來了？
2022 03/07 12:08
84785025 
2022 03/07 12:14
是這樣的老師，2月發(fā)工資發(fā)的1月的工資，社保代扣是1393.28，然后我做計提2月社保的分錄是減員之后的，代扣社保是788.28，然后代扣社保就出現(xiàn)了余額，余額剛好是這個減員的人的代扣金額，我就不會做了
樸老師 
2022 03/07 12:16
之前發(fā)工資的時候扣了嗎
84785025
2022 03/07 12:18
扣了的，就是賬不對了
樸老師
2022 03/07 12:26
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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