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老師 ，在第二季度的時(shí)候，所得稅根據(jù)4-6月份的未分配利潤(rùn)來(lái)計(jì)提嗎？但是本月6月份的利潤(rùn)表沒(méi)有出來(lái)，怎么計(jì)提??？6月份末的時(shí)候計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益 ，再結(jié)賬，利潤(rùn)表才出來(lái)。如果說(shuō) 先不計(jì)提所得稅，先結(jié)賬，看利潤(rùn)表的本期利潤(rùn)，倒回來(lái)計(jì)提所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益，再出來(lái)的利潤(rùn)表的本期利潤(rùn)數(shù)據(jù)都不一樣了呀

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/06 18:56
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)計(jì)提是按照利潤(rùn)總額的，計(jì)提看看一下利潤(rùn)表，利潤(rùn)總額是多少，按照這個(gè)計(jì)提 計(jì)提的所得稅費(fèi)用不影響利潤(rùn)總額的
2022 03/06 18:58
84784961
2022 03/06 19:29
老師，計(jì)提所得稅，所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到損益，影響本期的本年利潤(rùn)減少，怎么不應(yīng)該影響本年利潤(rùn)總額啊？
冉老師
2022 03/06 19:40
你好，學(xué)員，你說(shuō)的很對(duì)的
84784961
2022 03/06 19:43
老師，計(jì)提所得稅，所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到損益，損益影響本期的本年利潤(rùn)減少，就該影響本年利潤(rùn)總額的啊
冉老師
2022 03/06 19:44
你這個(gè)本年利潤(rùn)是凈利潤(rùn)的意思，不是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，
84784961
2022 03/06 19:45
好嘛，我在消化一下，謝謝老師
冉老師
2022 03/06 19:46
不客氣，學(xué)員，周末愉快的
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