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老師好！1月份開具了免稅發(fā)票（主營業(yè)務收入），2月申報增值稅時咨詢稅局得知增值稅減免優(yōu)惠政策截止到2021年12月31日，2月對1月開具的免稅發(fā)票進行了負數(shù)開具，并重新開具了發(fā)票。申報1月增值稅時把開具免稅的發(fā)票進行了調(diào)整繳納了增值稅。請問1月份和2月份怎么賬務處理？
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一月份借銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
二月份紅沖了之后借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
然后重新開具借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費。
2022 03/06 16:01
84784959 
2022 03/06 16:05
老師，1月份確定的收入不帶應交稅費應交增值稅嗎？1月開具的免稅發(fā)票我已經(jīng)在1月當期繳納了增值稅了
郭老師 
2022 03/06 16:06
是的
不帶
你的發(fā)票沒有稅額
不管申報的
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