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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，電子專用發(fā)票上注明的稅金可以抵扣嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以抵扣的，他和紙質(zhì)的發(fā)票是一樣用。
2022 03/04 16:34
84785015 
2022 03/04 16:35
郭老師，快遞公司專票稅率是多少??？謝謝！
郭老師 
2022 03/04 16:36
你好，一般納稅人6%，如果他是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，可以3%，小規(guī)模的1%。
84785015
2022 03/04 16:38
快遞公司也是屬于服務(wù)業(yè)，所以一般納稅人就是6%，對(duì)吧？
郭老師
2022 03/04 16:39
哦對(duì)的是的，它屬于現(xiàn)代服務(wù)。
84785015
2022 03/04 16:43
郭老師啊，就喜歡向您請(qǐng)教問(wèn)題。 我想問(wèn)下，物業(yè)公司總是是小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)以下，所得稅率是2.5%；而分公司符合小微企業(yè)的條件，所得稅率卻是25%
郭老師
2022 03/04 16:43
對(duì)的是的，分公司如果獨(dú)立核算的話，她不享受小型微利企業(yè)這個(gè)優(yōu)惠。
84785015
2022 03/04 16:45
老師，有辦法把分公司的稅率也降低嗎？是否可以并入到總公司去匯算清繳呢
郭老師
2022 03/04 16:46
對(duì)的是的，合并到總公司一塊申報(bào)
84785015
2022 03/04 16:48
老師， 是指每季度預(yù)繳 還是在分公司申報(bào)扣款繳納企業(yè)所得稅，然后每年5月31日前由總公司進(jìn)行匯算清繳，對(duì)嗎？ 總公司與分公司在不同的省份也可以這樣操作嗎
郭老師
2022 03/04 16:49
你得看下你們當(dāng)時(shí)是怎么備案的，如果是獨(dú)立核算的，預(yù)繳的時(shí)候自己申報(bào)，匯算清交合并一塊兒，如果是非獨(dú)立核算，預(yù)繳和匯算清繳都是合并一塊兒。
84785015
2022 03/04 16:58
老師，這個(gè)分公司當(dāng)時(shí)備案應(yīng)該是獨(dú)立核算的，因?yàn)轭A(yù)繳和匯算清繳都 是分公司自己做的。我看了2021年5月匯算清繳申報(bào)的基礎(chǔ)信息表中，是否小型微利企業(yè) ，寫(xiě)的“否”。
84785015
2022 03/04 16:59
可以這家分公司明明符合小微企業(yè)的條件，人數(shù)小于300人，年應(yīng)納稅所得額小于300萬(wàn)，資產(chǎn)總額小于5000萬(wàn)
郭老師
2022 03/04 17:16
那你可以問(wèn)下，你稅務(wù)局允許你們自己合并一塊兒吧，需要去做一個(gè)備案。
84785015
2022 03/04 17:18
就是需要分公司這邊的稅務(wù)局同意 才可以對(duì)吧？
郭老師
2022 03/04 17:20
你好，對(duì)的是的是這么做。
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