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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們企業(yè)A的法人代表是企業(yè)B的80%股東，去年9月做了股權(quán)變更，有企業(yè)A持股80%，這樣企業(yè)A實(shí)際控股企業(yè)B；企業(yè)A和B之間沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，主要是B資金周轉(zhuǎn)從A處取得。B處于虧損狀態(tài)，這樣的情況需要合并報(bào)表么？
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你好； 母子公司是需要合并報(bào)表的。是的??
2022 03/04 16:36
84784980 
2022 03/04 16:49
那關(guān)于合并報(bào)表，對(duì)于母公司是長(zhǎng)投，對(duì)子公司是實(shí)收資本或資本公積，后面給B周轉(zhuǎn)的都是往來(lái)款，目前子公司一直嚴(yán)重虧損，那合并的時(shí)候，是不是按母公司的持股比例，合并未分配利潤(rùn)的虧損金額?
meizi老師 
2022 03/04 16:55
?你好； 是的。? 按照你比例情況來(lái)寫(xiě)的 ； 具體合并報(bào)告你可以 去看看合并課程的。 有課程講解的??
84784980
2022 03/04 16:59
那B公司的在2021年12月底的虧損，按A公司的持股比例做投資損益？
meizi老師
2022 03/04 17:02
?你好；? ? 是的。? 做 借方投資收益處理的??
84784980
2022 03/04 17:28
現(xiàn)在這個(gè)子公司我們投了100萬(wàn)，虧損100萬(wàn)，加上它自身經(jīng)營(yíng)，等于是巨虧了，而且已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)，屬于資不抵債情況，那這個(gè)入未確認(rèn)投資收益？
meizi老師
2022 03/04 17:34
?你好 ； 虧損了? ? 那么母公司那邊要做 借? ?投資收益 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資? ?
84784980
2022 03/04 17:38
比如A公司投了100萬(wàn)，年末B公司虧損100萬(wàn)，但是B公司股權(quán)變更前已經(jīng)虧損50萬(wàn)，也就是A公司控股后，虧損50萬(wàn)，那么按占股80%是40萬(wàn)，期末A公司的長(zhǎng)投余額就是60萬(wàn)了？
meizi老師
2022 03/04 17:41
你好；? 是的 。 如果虧損 就會(huì)影響長(zhǎng)投的金額的??
84784980
2022 03/04 17:58
如果此時(shí)B企業(yè)破產(chǎn)，長(zhǎng)投就直接為0，全額計(jì)入投資損失了吧
meizi老師
2022 03/04 18:00
?你好； 是的。 就直接損失處理了? ?
84784980
2022 03/04 18:02
知道了，謝謝老師
meizi老師
2022 03/04 18:13
不客氣的。幫到你就好 ；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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