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老師,請問支付單位代扣的個(gè)人部分社保公積金,預(yù)算會(huì)計(jì)計(jì)入什么科目

84784988| 提問時(shí)間:2022 03/04 16:10
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
預(yù)算會(huì)計(jì)的話,直接是收付實(shí)現(xiàn)制,放到事業(yè)支出。
2022 03/04 16:10
84784988
2022 03/04 20:32
老師,請問事業(yè)支出中具體的哪個(gè)最末級科目,社保和公積金不是只核算單位繳納部分嗎,個(gè)人部分不能放在社保和公積金科目吧?
陳詩晗老師
2022 03/04 20:42
社保的話是放到人工人員的福利費(fèi)支出。
陳詩晗老師
2022 03/04 20:42
沒有,因?yàn)槟泐A(yù)算會(huì)計(jì)這邊是收付實(shí)現(xiàn)制,你在發(fā)工資的時(shí)候,你的金額放之初的時(shí)候,就已經(jīng)沒有把這個(gè)個(gè)人部分包含進(jìn)去,所以說現(xiàn)在你支付這個(gè)個(gè)人的時(shí)候,你放的支出沒問題,總金額是不變的。
84784988
2022 03/04 21:09
目前我看到之前的會(huì)計(jì)處理,在發(fā)工資的時(shí)候直接把個(gè)人部分社保放在“事業(yè)支出-人員經(jīng)費(fèi)-待處理(自己增設(shè)科目)”,是否會(huì)計(jì)處理有誤?
84784988
2022 03/04 21:10
按道理其實(shí)應(yīng)該在支付給醫(yī)保局的時(shí)候才記科目
陳詩晗老師
2022 03/04 22:23
他放到人員經(jīng)費(fèi)里面沒問題,是正確的。
陳詩晗老師
2022 03/04 22:24
你說他發(fā)放時(shí)候的處理嗎?他這個(gè)時(shí)候確實(shí)是處理錯(cuò)了,應(yīng)該再支付給社保局的時(shí)候才做這個(gè)處理。
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