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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師如下問題：工資里面要扣社保個(gè)人部份，個(gè)稅，公積金個(gè)人部份，想問計(jì)提工資的時(shí)候分錄是什么？當(dāng)月交當(dāng)月的社保要不要計(jì)提，分錄是什么？個(gè)稅，公積金分錄，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提工資的時(shí)候分錄是
借：生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
2022 03/04 15:35
84785025 
2022 03/04 15:37
貸方的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資，還是實(shí)發(fā)工資？
小默老師 
2022 03/04 15:37
當(dāng)月交當(dāng)月的社保，計(jì)提
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
? ? ? ?應(yīng)交個(gè)人所得稅
小默老師
2022 03/04 15:38
應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資
84785025
2022 03/04 15:40
一般是先交社保和公積金，后發(fā)工資，那社保和公積金的分錄是什么？
小默老師
2022 03/04 15:43
1.繳費(fèi)
借：?應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
2.計(jì)提
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
84785025
2022 03/04 15:44
不是先計(jì)提再繳費(fèi)嗎？
小默老師
2022 03/04 15:51
都可以，看單位是先交還是先計(jì)提了
84785025
2022 03/04 15:55
計(jì)提工資的時(shí)候，是不是先不管扣除個(gè)人的部份（比如個(gè)稅，社保，公積金），分錄是：借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資）
小默老師
2022 03/04 15:56
嗯嗯，是這樣的，同學(xué)
84785025
2022 03/04 16:00
當(dāng)月繳納社保，要不要先計(jì)提？社保個(gè)人部份是要從工資里面扣除的，社保的計(jì)提和繳納的分錄各是什么？
小默老師
2022 03/04 16:01
1.計(jì)提社保
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
2.個(gè)人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
84785025
2022 03/04 16:06
1.計(jì)提社保 借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 這里的社保費(fèi)是公司實(shí)際繳納的金額嗎（包含公司支付的部份和代職工繳納的部份嗎？）
小默老師
2022 03/04 16:06
1.計(jì)提社保 借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 這里的社保費(fèi)是公司承擔(dān)的社保，不包括代職工繳納的部份
84785025
2022 03/04 16:10
那分錄2.個(gè)人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
這個(gè)是什么意思，計(jì)提么？
小默老師
2022 03/04 16:11
這是在工資中扣除個(gè)人擔(dān)負(fù)的保險(xiǎn)
84785025
2022 03/04 16:13
那我是不是可以這樣理解，計(jì)提社保時(shí)，只計(jì)提公司繳納的那部份，個(gè)人的部份不用繳納，只有在發(fā)放工資的時(shí)候才體現(xiàn)個(gè)人的這部份
小默老師
2022 03/04 16:14
恩恩，是這樣的，同學(xué)
84785025
2022 03/04 16:17
接下來是是個(gè)稅和公積金，計(jì)提的分錄？
小默老師
2022 03/04 16:20
借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
小默老師
2022 03/04 16:21
個(gè)人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-公積金
應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785025
2022 03/04 16:21
借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 這里公積金是公司部份？還是公司%2b個(gè)人部份的金額？
小默老師
2022 03/04 16:33
都是公司部分，個(gè)人通過其他應(yīng)付款
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