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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，異地項(xiàng)目**人自己預(yù)繳一部分增值稅跟附加稅了，已經(jīng)預(yù)繳部分的稅金怎么做分錄呢
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你好，已經(jīng)預(yù)繳部分的稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
貸：銀行存款?
2022 03/04 09:06
84785002 
2022 03/04 09:06
異地預(yù)繳是**人自己支付的哦
鄒老師 
2022 03/04 09:07
你好，異地預(yù)繳是**人自己支付的，單位不需要把這個(gè)款項(xiàng)支付給對(duì)方嗎？?
84785002
2022 03/04 09:13
不用哦，就是**人已經(jīng)異地預(yù)繳了稅金（稅金**人自己支付的），預(yù)繳稅金的完稅憑證拿給我們施工方，我們施工方再給建設(shè)方開具建筑發(fā)票，那我們申報(bào)稅金的時(shí)候就要把預(yù)繳的部分減掉再申報(bào)，所以不知道怎么做分錄
鄒老師
2022 03/04 09:13
你好，既然是對(duì)方（**人自己支付）負(fù)擔(dān)，那你們就不需要針對(duì)這個(gè)稅款做分錄啊?
84785002
2022 03/04 09:18
開給建設(shè)方發(fā)票，我們要按發(fā)票確認(rèn)收入的分錄是借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng) 主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)不是還需要減掉**人已補(bǔ)繳的部分嗎，所以當(dāng)月應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)怎么弄平呢
鄒老師
2022 03/04 09:19
你好，需要扣掉**人預(yù)交的稅款
銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)了之后，就結(jié)平了?
84785002
2022 03/04 09:27
老師，我不太明白，預(yù)繳部分跟進(jìn)項(xiàng)也沒有關(guān)系呢，結(jié)轉(zhuǎn)了之后怎么結(jié)平的呢
鄒老師
2022 03/04 09:28
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入借方，余額就是0了啊?
84785002
2022 03/04 09:34
結(jié)轉(zhuǎn)了之后應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）是平了，但不是也把預(yù)繳部分也結(jié)轉(zhuǎn)了，應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）期末余額不是還剩余預(yù)繳部分的增值稅銷項(xiàng)稅額
鄒老師
2022 03/04 09:35
你好，因?yàn)槟泐A(yù)繳稅款是對(duì)方負(fù)擔(dān)的，那結(jié)轉(zhuǎn)之后就會(huì)有這個(gè)余額的?
84785002
2022 03/04 09:36
那這個(gè)余額不需要結(jié)平嗎
鄒老師
2022 03/04 09:37
你好，根據(jù)你提供的信息描述，預(yù)交稅額這個(gè)無法結(jié)平的?
84785002
2022 03/04 09:53
好的，那計(jì)提稅金及附加是按應(yīng)交增值稅減掉已預(yù)繳的增值稅再計(jì)提嗎
鄒老師
2022 03/04 09:54
你好，計(jì)提稅金及附加，是根據(jù)總的應(yīng)交增值稅金額計(jì)提?
84785002
2022 03/04 09:55
好的，謝謝
鄒老師
2022 03/04 09:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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