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老師，我們是一般納稅人餐飲店，公司印制了一些面值1000的代金券，但代金券消費時不找零。如果貴賓用代金券消費了900元的餐費，請問分錄具體怎么寫？
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借銷售費用900 貸主營業(yè)務(wù)收入900-稅費 應(yīng)交稅費
2022 03/03 15:41
84784975 
2022 03/03 17:25
請問未使用的100元，為什么不做分錄?還有應(yīng)交稅費——銷項稅額怎么計算?
小云老師 
2022 03/03 18:36
就是因為沒有使用所以不用做呀
900/1.06*0.06
84784975
2022 03/03 18:47
老師，按您給你計算稅的方法，上面的分錄應(yīng)該是:? 借 銷售費用900 貸主營業(yè)務(wù)收入849? 稅費 ——銷項稅額51，對嗎？
小云老師
2022 03/03 19:46
是的，你的理解是正確的
84784975
2022 03/03 19:57
老師，我們是一般納稅人餐飲店，籌建期我們公司免費請領(lǐng)導(dǎo)來店里吃飯，假如餐費是900，請問分錄具體怎么寫？要交銷項稅和企業(yè)所得稅嗎？
小云老師
2022 03/03 20:48
借管理費用900 貸主營業(yè)務(wù)收入900-稅費 應(yīng)交稅費
小云老師
2022 03/03 20:48
交增值稅不交所得稅
84784975
2022 03/03 20:51
老師，籌建期請領(lǐng)導(dǎo)免費來吃飯，需要視同銷售繳納增值稅——銷項稅額嗎？
84784975
2022 03/03 21:31
銷項稅都交了，為什么不交企業(yè)所得稅呢？
小云老師
2022 03/03 21:32
有利潤才要交所得稅呀
84784975
2022 03/03 21:46
籌建期，您上面的管理費用的二級科目是什么呢？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小云老師
2022 03/03 22:37
業(yè)務(wù)招待費
你有對應(yīng)成本就正常結(jié)轉(zhuǎn)
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