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老師！請(qǐng)教一下一月生產(chǎn)了500個(gè)煙花，賣了300個(gè)余下200個(gè)，二月生產(chǎn)了200個(gè)煙花，又賣了300個(gè)，只余下100個(gè)，像這個(gè)相關(guān)成本該怎么寫分錄呢？

84784978| 提問時(shí)間：2022 03/03 10:50
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ? ?你生產(chǎn)好了 做 借? ?庫(kù)存商品 貸? 生產(chǎn)成本? ；? 銷售 300個(gè) ：借? 銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?到時(shí)生產(chǎn)了200個(gè)再做入庫(kù) ：??借? ?庫(kù)存商品 貸? 生產(chǎn)成本? ； 在做 銷售 300個(gè) ：借? 銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ?剩下的100個(gè) 在庫(kù)存商品放著的??
2022 03/03 10:51
84784978
2022 03/03 11:02
謝謝老師！很喜歡老師，老師很優(yōu)秀，現(xiàn)在不明白的地方是第二次結(jié)轉(zhuǎn)成本的300其中有200是上個(gè)月的庫(kù)存需要分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師
2022 03/03 11:08
你好； 是的。分別來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。 因?yàn)槟?分別來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)和銷售的 。? 的；? ? 你生產(chǎn)完工1月和2月都分別 從生產(chǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品去? ??
84784978
2022 03/03 11:16
老師！那第二次結(jié)轉(zhuǎn)是需要做二次結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200貸庫(kù)存商品 還做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸庫(kù)存商品100
meizi老師
2022 03/03 11:19
?你好；? ? ? ? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)是銷售的? ?300個(gè)哦 。? ? ?這個(gè)是銷售結(jié)轉(zhuǎn)分錄哦? ?你第二次不是銷售了300個(gè)嗎?
84784978
2022 03/03 11:24
老師！那結(jié)轉(zhuǎn)成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
meizi老師
2022 03/03 11:27
?你好； 銷售成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品? 按300個(gè)處理? ?
84784978
2022 03/03 13:01
老師！銷售的300個(gè)有200個(gè)是一月份的呢！像這種情況銷售和銷售成本分錄都需要分開么？
meizi老師
2022 03/03 13:01
?你好 ；? ?分別來(lái)做賬 ； 1月銷售的 1月結(jié)轉(zhuǎn)成本? 。 2月銷售的 2月結(jié)轉(zhuǎn)成本? ??
84784978
2022 03/03 13:03
嗯！那二月銷售的300其中有200是一月的庫(kù)存做銷售分錄需要把這200另做么？
meizi老師
2022 03/03 13:05
你好 ；? ? ? ? ?生產(chǎn)了500? 銷售了? ? ?300 還有200在庫(kù)存商品里面的 。? 不單獨(dú)去結(jié)轉(zhuǎn)? 哦? ；? ? 2月生產(chǎn)了200 要做下結(jié)轉(zhuǎn)? 到庫(kù)存商品去 。銷售了 300? 一起結(jié)轉(zhuǎn)300的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?
84784978
2022 03/03 13:12
老師！2月生產(chǎn)了200做下結(jié)轉(zhuǎn)是做完工入庫(kù)嗎？還有銷售300一起結(jié)轉(zhuǎn)300的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以了?
meizi老師
2022 03/03 13:14
?你好 ；? ? ? 1.是的 2. 是的 就可以了? ?
84784978
2022 03/04 09:14
老師！我想想還是有點(diǎn)不明白，像一月完工借庫(kù)存商品500貸生產(chǎn)成本500，在又銷售了300借銀行存款300貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)加起來(lái)300，那對(duì)應(yīng)銷售300要結(jié)轉(zhuǎn)成本也是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300貸庫(kù)存商品300嗎？
meizi老師
2022 03/04 09:20
?你好 ；??像一月完工借庫(kù)存商品500貸生產(chǎn)成本500，在又銷售了300借銀行存款300貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)加起來(lái)300，那對(duì)應(yīng)銷售300要結(jié)轉(zhuǎn)成本也是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300貸庫(kù)存商品300 ；? ? ?收入 的金額肯定不是300 的? ； 你們只是銷售了300個(gè)數(shù)量 。 成本? 和 收入以及稅費(fèi)以及銀行存款的金額肯定不是300 的。? 你要計(jì)算下? ?
84784978
2022 03/04 09:23
老師！反正按這種思路走就可以了！還有銷售300結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是要從完工入庫(kù)500那里分?jǐn)偸菃幔?/div>
meizi老師
2022 03/04 09:26
你好? ?是的。 你就按照我說(shuō)的思路? ；? 先做完工入庫(kù) 做入庫(kù)分錄。 然后銷售多少? 做 收入結(jié)轉(zhuǎn)成本? 。? ??
84784978
2022 03/04 09:35
老師！只要庫(kù)存商品進(jìn)銷存報(bào)表跟我們做賬金額對(duì)起來(lái)就行，是嗎？
meizi老師
2022 03/04 09:36
?你好；是的。? ?思路就是按我說(shuō)的 ；??
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