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免租期，不交增值稅，但平攤收入，這種情況申報增值稅表咋填？把收入填進去，自動帶出稅金，不交就有滯納金
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你好
比如每個月是100。
你們收到了3個月的
免了一個月
你們直接申報300的銷售額就可以了。
2022 03/02 18:18
郭老師 
2022 03/02 18:19
然后做賬的時候借銀行存款，
貸預收帳款300
應交稅費應交增值稅。
去分攤分攤四個月，借預收賬款貸主營業(yè)務收入300除以四。
84785004 
2022 03/03 09:27
老師我沒表達清楚！比如合同約定3月4月是免租期，租金在7月支付，3月4月免租期不視同銷售，分錄：借：應收賬款，貸：主銀業(yè)務收入；應交稅費_待轉銷項稅額，3月免租期應交稅費分錄是待轉銷項稅額，那在3月不應該交稅，但在3月申報增值稅表填收入報表自動帶出稅金，不交有滯納金，這種情況如何處理呢
郭老師
2022 03/03 09:33
好，必須交納的，你只要開了發(fā)票都得交。而且你收到了錢，沒有開發(fā)票，租金收入也必須繳納，你收到錢的那一刻，當月就得交。
84785004
2022 03/03 10:03
錢是7月才收到的呀，發(fā)票也是7月才開的
郭老師
2022 03/03 10:05
那你免租期要么不做收入，要么你確認應該收的收入必須申報必須繳納的，因為你的納稅期已經到了，即使沒有收到錢也得交。
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