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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好,咨詢下,如果前期賬務(wù)入錯賬怎么進(jìn)行調(diào)賬:本應(yīng)沖減主營業(yè)務(wù)收入但是記入到營業(yè)外支出中去了,而且當(dāng)時(shí)沒有開紅字發(fā)票?
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速問速答你好,本應(yīng)沖減主營業(yè)務(wù)收入,但是記入到營業(yè)外支出中去了,跨年的調(diào)整分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入,貸:以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
2022 03/01 21:45
84784954
2022 03/01 21:47
不過涉及到營改增的項(xiàng)目的退款有沒有影響
鄒老師
2022 03/01 21:47
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84784954
2022 03/01 21:50
不是,因?yàn)檫@個誤計(jì)入營業(yè)外支出是營改增之前的項(xiàng)目的退款,但是開不了營業(yè)稅的發(fā)票,最后沒有開票沖直接這么記入的
84784954
2022 03/01 21:51
需不需要再調(diào)整呢
鄒老師
2022 03/01 21:51
你好,本應(yīng)沖減主營業(yè)務(wù)收入,但是記入到營業(yè)外支出中去了,跨年的調(diào)整分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入,貸:以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
根據(jù)你的描述,就是這樣調(diào)整啊
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