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老師，紅酒的話，入招待費好，還是入福利費好呢？
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你得看下這個是哪里用的，如果是單位職工內(nèi)部聚餐的話，可以做到福利費或者是發(fā)給職工福利的，也是做福利費。
2022 03/01 13:53
郭老師 
2022 03/01 13:52
招待客戶的公司以外的人的做到招待費。
84785008 
2022 03/01 14:03
匯算清繳的話，用哪個不用交多稅？
郭老師
2022 03/01 14:04
你好，都有扣除比例，福利費按工資的14%，
招待費按收入的千分之五，發(fā)生額的60%。
84785008
2022 03/01 14:05
老師，能詳細說一下？
郭老師
2022 03/01 14:06
福利費按工資的14%，還需要詳細的說一下，這個工資就是你的應發(fā)工資，你的應發(fā)工資是多少，乘以14%，看一下你的福利費超過了沒有？福利費的金額是多少，工資是多少。
郭老師
2022 03/01 14:06
說這一個解決了這一個，然后再說招待費的。
84785008
2022 03/01 14:06
2個分錄都是按全年數(shù)為基數(shù)算？
郭老師
2022 03/01 14:07
你好，對的是的都是全年的。
84785008
2022 03/01 14:12
如果福利費沒有超過應付職工薪酬工資14%，不用稅前扣除？
郭老師
2022 03/01 14:14
你好，有發(fā)票的沒有超過工資14%的可以抵扣所得稅，不需要調(diào)增。
84785008
2022 03/01 14:17
如果要調(diào)整的話，怎樣算呢？麻煩明細舉個例子
郭老師
2022 03/01 14:20
你好，比如你的收入是100，你的招待費發(fā)生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪個金額小按照哪個來抵扣。
郭老師
2022 03/01 14:21
工資是1000，發(fā)生的福利費是600。
1000乘以14%最多可以抵扣這些，剩下的都不允許抵扣。
84785008
2022 03/01 14:27
填匯算清繳表直接填可以抵扣的數(shù)就可以？
郭老師
2022 03/01 14:30
你好，不是的，福利費在職工薪酬明細表，稅收金額里面減去不允許抵扣的那一部分。
郭老師
2022 03/01 14:30
然后招待費的在納稅調(diào)整明細表扣除項目，第二行有一個招待費，在這里面稅收金額填寫的是允許抵扣的金額。因為前面還有一個賬載金額，賬載金額填寫的是賬上、計提的金額，賬上做的發(fā)生額。
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