問題已解決
老師,請問商貿(mào)企業(yè)出口退稅,不能抵扣的進項稅額放在什么科目?老師,不是留抵,是退商貿(mào)企業(yè)進項稅率和退稅率之間的差額 老師,能說下完整的分錄嗎?



同學(xué)你好,1、購進出口貨物時
借:庫存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
2、貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
3、收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
2022 02/28 18:19

84785027 

2022 03/01 09:20
小規(guī)模也要每月抄稅嗎 應(yīng)交碎金和增值稅這兩個科目平不了 我就一直掛著有事嗎?

bullet 老師 

2022 03/01 10:38
同學(xué)你好,小規(guī)模不能退稅,要先去變成一般納稅人
