問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)商貿(mào)企業(yè)出口退稅，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額放在什么科目？老師，不是留抵，是退商貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率之間的差額 老師，能說(shuō)下完整的分錄嗎？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 18:03
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bullet 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA
同學(xué)你好，1、購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí) 借：庫(kù)存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸：銀行存款(應(yīng)付賬款) 2、貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅
2022 02/28 18:19
84785027
2022 03/01 09:20
小規(guī)模也要每月抄稅嗎 應(yīng)交碎金和增值稅這兩個(gè)科目平不了 我就一直掛著有事嗎？
bullet 老師
2022 03/01 10:38
同學(xué)你好，小規(guī)模不能退稅，要先去變成一般納稅人
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