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老師，請問商貿(mào)企業(yè)出口退稅，不能抵扣的進項稅額放在什么科目？老師，不是留抵，是退商貿(mào)企業(yè)進項稅率和退稅率之間的差額 老師，能說下完整的分錄嗎？
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同學(xué)你好，1、購進出口貨物時
借：庫存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅金)
貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)
2、貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
3、收到出口退稅款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅
2022 02/28 18:19
84785027 
2022 03/01 09:20
小規(guī)模也要每月抄稅嗎 應(yīng)交碎金和增值稅這兩個科目平不了 我就一直掛著有事嗎？
bullet 老師 
2022 03/01 10:38
同學(xué)你好，小規(guī)模不能退稅，要先去變成一般納稅人
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